目    錄

第一部分    盤山縣財政局概況

一、 主要職責及機構設置

二、 部門決算單位構成

第二部分    盤山縣財政局2021年度決算情況說明

一、 收入支出決算總體情況說明

二、財政撥款收入支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款“三公”支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

五、其他重要事項的情況說明

第三部分    名詞解釋

第四部分    盤山縣財政局2021年度決算報表

一、2021年度收入支出決算總表

二、2021年度收入決算表

三、2021年度支出決算表

四、2021年度財政撥款收入支出決算表

五、2021年度一般公共預算財政撥款支出決算表

六、2021年度一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

八、2021年度政府性基金預算財政撥款支出決算表

九、2021年度國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算表

第一部分 盤山縣財政局概況

一、主要職責及機構設置

（一）貫徹執(zhí)行國家、省稅政方針政策，分析預測經(jīng)濟形勢，參與制定各項宏觀經(jīng)濟政策，提出運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議，執(zhí)行市與縣、鎮(zhèn)及企業(yè)的分配政策。

（二）貫徹并實施財政、財務、會計管理的法規(guī)。

（三）承擔縣本級各項財政收支管理的責任，負責編制年度縣本級預算草案并組織執(zhí)行，受縣政府委托，向縣人民代表大會報告縣本級和全縣年度財政預算及其執(zhí)行情況，向縣人大常委會報告財政決算和財政預算執(zhí)行情況，組織制定經(jīng)費開支標準、定額，負責審核批復部門（單位）的年度預決算，指導縣、鎮(zhèn)財政管理工作。

（四）貫徹執(zhí)行國家稅收法律、行政法規(guī)及有關政策。負責政府非稅收入管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費、政府性基金及其他非稅收入，管理財政票據(jù)。

（五）組織制定全縣財政國庫管理和國庫集中收付制度，指導和監(jiān)督全縣財政國庫業(yè)務，按規(guī)定管理國庫現(xiàn)金。

（六）負責制定政府采購制度，監(jiān)督管理政府采購活動，組織制定政府向社會力量購買服務制度，監(jiān)督政府向社會力量購買服務活動。

（七）負責制定全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的規(guī)章制度及相關標準并組織實施，研究提出支持國有企業(yè)改革和發(fā)展的財政政策，參與國有資產(chǎn)管理體制改革及國有企業(yè)改革等相關工作，管理支持國有企業(yè)改革的相關專項資金，對縣級國有資本經(jīng)營預算建議草案進行初審，組織實施企業(yè)財務管理制度，按規(guī)定管理企業(yè)國有資產(chǎn)，編制企業(yè)財務會計報告，負責縣本級行政事業(yè)單位因公出國（境）經(jīng)費管理。

（八）負責辦理和監(jiān)督縣財政的經(jīng)濟發(fā)展支出，中央、省、市、縣政府性投資項目的財政撥款，負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作，組織審查財政性投資工程預(結)算、竣工決算，承擔國家賠償費用管理工作，負責農業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理工作。

（九）負責全縣社會保障資金(基金)的財務管理，審核全縣及縣本級社會保險基金預決算草案，會同有關部門管理縣財政社會保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出。

（十）貫徹執(zhí)行國家政府性債務管理政策、制度，全縣政府性債務管理制度、辦法并組織實施，管理全縣政府性債務，按規(guī)定管理外國政府和國際金融組織貸(贈)款，參與涉外債務談判。

（十一）負責全縣會計管理制度實施，監(jiān)督和規(guī)范會計行為，。

（十二）監(jiān)督檢查財稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況和財政收支管理情況，反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策建議。

（十三）建立財政監(jiān)察制度，監(jiān)督各鎮(zhèn)執(zhí)行國家和省重大財稅政策以及市重大項目預算執(zhí)行、財政收支管理情況，審核上級對鎮(zhèn)各轉移支付資金預算相關基礎資料，監(jiān)督轉移支付資金預算執(zhí)行，監(jiān)督地方政府債務和養(yǎng)老保險資金管理情況。

（十四）承辦縣政府交辦的其他事項。

機構設置：根據(jù)本部門主要職責，盤山縣財政局內設7個科室，分別是國庫股、預算股、農財股、企財股、經(jīng)建股、文行社保股，綜合辦公室。

下設二個二級單位，分別是：盤山縣財政事務服務中心、盤山縣國有資產(chǎn)事務管理中心。

二、部門決算單位構成

納入盤山縣財政局2021年部門決算編制范圍的二級預算單位包括：1.盤山縣財政局本級

2.盤山縣財政事務服務中心。

3.盤山縣國有資產(chǎn)事務管理中心。

第二部分 盤山縣財政局2021年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況

（一）收入總計37325.77萬元，包括：

1.財政撥款收入37325.77萬元，占收入總計的100%。其中：一般公共預算財政撥款收入1613.08萬元，國有資本經(jīng)營預算財政收入35712.69萬元。

2.上級補助收入0萬元。

3.事業(yè)收入0萬元。

4.經(jīng)營收入0萬元。

5.附屬單位上繳收入0萬元。

6.其他收入0萬元。

7.用事業(yè)基金彌補收支差額0萬元。

8.上年結轉和結余1027.38萬元，占收入總計的2.7%。主要是上年結余的工程審核委托咨詢造價費以及項目支出結余等。

與上年相比，今年收入增加25423.11萬元，增加42.71%，主要原因：國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入增加。

（二）支出總計38353.16萬元，包括：

1. 基本支出1127.01萬元，占支出總計的2.94%。主要是為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的各項支出，其中：工資福利支出747萬元，對個人和家庭的補助支出100.37萬元，商品和服務支出222.71萬元。

2.項目支出37226.15萬元，占支出總計的97.06%。主要包括對國有企業(yè)注資及對企業(yè)的補助支出；工程審核委托咨詢造價費等業(yè)務支出。

3.上繳上級支出0萬元。

4.經(jīng)營支出0萬元。

5.對附屬單位補助支出0萬元。

與上年相比，今年支出增加28196.56萬元，增加300%，主要原因是對國有企業(yè)的注資及補助增加。

（三）年末結轉和結余0萬元。

二、財政撥款支出決算情況

（一）總體情況。

2021年度財政撥款支出38353.16萬元，其中：基本支出1127.01萬元，項目支出37226.15萬元。與上年相比，財政撥款支出增加28196.56萬元，增加300%，主要原因是對國有企業(yè)的注資及補助增加。與年初預算相比，2021財政撥款支出完成年初預算的100%，其中：基本支出完成年初預算的100%，項目完成年初預算的77%。

（二）一般公共預算財政撥款支出。

2021年度財政撥款支出1765.46元，按支出功能分類科目分，包括：一般公共服務支出1320.26萬元，占74%；社會保障和就業(yè)支出220.85萬元，占13%；衛(wèi)生健康支出37.91萬元，占3%.住房保障支出115.42萬元，占3%。其他支出71萬元。占7%。

1.一般公共服務支出1320.26萬元，具體包括：

（1）一般公共服務支出（類）政府辦公廳（室）及相關機構事務（款）事業(yè)運行（項）118.13萬元，主要是人員工資，經(jīng)費等支出，完成年初預算的100%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的原因主要是人員增加。

（2）一般公共服務支出（類）財政事務（款）行政運行（項）336.1萬元，主要是基本工資、津貼補貼等支出，完成年初預算的100%，決算數(shù)等于年初預算數(shù)。

(3）一般公共服務支出（類）財政事務（款）一般行政管理事務（項）68.54萬元，主要是辦公費、印刷費等支出，完成年初預算的100%，決算數(shù)小于年初預算數(shù)的原因主要是辦公經(jīng)費減少。

（4）一般公共服務支出（類）財政事務（款）事業(yè)運行（項）298.59萬元，主要是人員工資福利支出，完成年初預算的100%，決算數(shù)等于年初預算數(shù)。

（5）一般公共服務支出（類）財政事務（款）其他財政事務支出（項）157.28萬元，主要是工程審核委托咨詢造價費等支出，完成年初預算的77%，決算數(shù)小于年初預算數(shù)，主要是因為有未支付工程審核委托咨詢造價費。

（6）一般公共服務支出（類）其他一般公共服務支出（款）其他一般公共服務支出（項）341.63萬元，主要中心項目經(jīng)費及對國有企業(yè)的補助支出，完成年初預算的100%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的原因主要對企業(yè)補助增加。

2.社會保障和就業(yè)支出220.85萬元，具體包括：

（1）社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）行政單位離退休（項）33.11萬元，主要是退休人員工資等支出，完成年初預算的100%，決算數(shù)等于年初預算數(shù)。

（2）社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）事業(yè)單位離退休（項）4.24萬元，主要是退休人員支出。完成年初預算的100%，決算數(shù)等于年初預算數(shù)。

 

（3）社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費（項）95.55萬元，主要是人員的養(yǎng)老保險繳費。

（4）社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出（項）21.24萬元，主要是退休人員職業(yè)年金。

（5）社會保障和就業(yè)支出（類）撫恤（款） 死亡撫恤（項）63.01萬元，主要退休人員的死亡撫恤。

（6）社會保障和就業(yè)支出（類）其他社會保障和就業(yè)支出（款）其他社會保障和就業(yè)支出（項）3.7萬元，主要是單位部分工傷和事業(yè)保險，完成年初預算的100%，決算數(shù)等于年初預算數(shù)。

3.衛(wèi)生健康支出37.91萬元，包括：

（1）衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）9.21萬元，主要是公務員醫(yī)療費補助等支出，完成年初預算的100%，決算數(shù)等于年初預算數(shù)。

（2）衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）28.7萬元。主要是事業(yè)單位職工醫(yī)療保險支出。完成年初預算的100%，決算數(shù)等于年初預算數(shù)。

4.住房保障支出115.42萬元，具體包括：

（1）住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）115.42萬元，主要是人員公積金繳費等支出，完成年初預算的100%，決算數(shù)等于年初預算數(shù)。 

5.其他支出71萬元,包括:

（1）其他支出(類)其他支出(款)其他支出(項)71萬元,主要是國企銀行貸款利息.

（三）政府性基金預算財政撥款支出情況。

2021年度政府性基金預算財政撥款支出0萬元。

（四）國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出情況。 

國有資本經(jīng)營預算支出36587.69萬元，具體包括：

（1）國有資本經(jīng)營預算支出（類）國有企業(yè)資本注入（款）其他國有企業(yè)資本金注入（項）35450.16萬元，主要是其他國有企業(yè)資本金注入。

（2）國有資本經(jīng)營預算支出（類）其他國有資本經(jīng)營預算支出（款）其他國有資本經(jīng)營預算支出（項）1137.53萬元。主要是返還農墾集團土地租賃費

三、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況

2021年度一般公共預算財政撥款安排的“三公”經(jīng)費支出2.59萬元，完成年初預算的2%，決算數(shù)小于年初預算數(shù)的主要原因是公務用車全部無償調撥給盤山縣機關綜合事務服務中心。其中：因公出國（境）費0萬元，公務接待費0萬元，公務用車購置及運行維護費2.59萬元。

1.因公出國（境）費0萬元，2021年參加出國（境）團組0個，累計0人次。2021年因公出國（境）費比上年減少（增加）0萬元，下降（增長）0%，主要是無因公出國等原因。

2.公務接待費0萬元，2021年國內公務接待累計0批次，0人，0萬元。2021年公務接待費比上年減少（增加）0萬元，下降（增長）0%，主要是沒有公務接待等原因。

3. 公務用車購置及運行費2.59萬元，比上年減少0萬元，下降2%，主要是疫情原因減少下鄉(xiāng)次數(shù)。公務用車購置費0萬元，當年購置公務用車0輛。

公務用車運行維護費2.59萬元，主要用于公務用車維修維護等。截至年末使用一般公共預算財政撥款開支的公務用車保有量3輛。

四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2021年度一般公共預算財政撥款基本支出1127.01萬元，其中：人員經(jīng)費900.38萬元，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、醫(yī)療費、離休費、退休費、撫恤金、住房公積金、其他對個人和家庭補助的支出；日常公用經(jīng)費226.63萬元，主要包括辦公費、印刷費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)費、差旅費、維修（護）費、租賃費、培訓費、勞務費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置、其他資本性支出。

五、其他重要事項的情況說明

（一）機關運行經(jīng)費支出情況。

2021年盤山縣財政局機關運行經(jīng)費支出209.97萬元，比上年增加145.85萬元，增加227%，主要原因是業(yè)務的增加和物業(yè)費的增加。其中：辦公費55.52萬元、水費2.82萬元、電費12.95萬元、手續(xù)費：0.16萬元、取暖費：28.75、物業(yè)管理費：97.29萬元、其他交通費12.48萬元，（數(shù)據(jù)來源部門決算填報說明項下的部門決算相關信息統(tǒng)計表）

（二）政府采購支出情況。

2021年盤山縣財政局政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元，政府采購工程支出0萬元，政府采購服務支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。

（三）國有資產(chǎn)占用情況。

截至2021年12月31日，盤山縣財政局共有車輛2輛，其中：一般公務用車3輛，一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術用車0輛，其他用車0輛，；單位價值50萬元以上通用設備0臺（套），單價100萬元以上專用設備0臺（套）。

（四）預算績效情況。

1.預算績效管理工作開展情況。

（1）績效自評情況。根據(jù)預算績效管理要求，我部門組織對2021年度預算項目支出全面開展績效自評，共涉及預算支出項目1個，涉及資金100萬元，自評覆蓋率（開展績效自評的項目數(shù)/年初批復績效目標的項目數(shù)）達到100%，自評平均分（開展績效自評的項目分數(shù)總和/開展績效自評的項目數(shù)）90分。組織對1個單位開展整體績效自評，涉及資金100萬元，自評平均分90分。

（2）部門評價情況。我部門組織對網(wǎng)絡租賃1 個項目開展了部門評價，涉及資金100萬元。通過部門績效評價發(fā)現(xiàn)主要存在以下問題：一是預算績效缺乏針對性強的量化指標;二是推進績效管理工作經(jīng)驗不足，難以做到科學管理。下一步將采取以下措施加以改進：一是提高預算績效的培訓，包括法規(guī)，規(guī)范性要求，讓績效理念深入人心，做到項目，績效，評價，結果反饋相對平衡。;二是完善預算績效考核指標體系。

2.部門決算中項目績效自評結果。

盤山縣財政局“網(wǎng)絡租賃”項目自評綜述：根據(jù)年初設定的績效目標，項目自評得分100分。項目全年預算數(shù)為100萬元，執(zhí)行數(shù)為40萬元，完成預算的40  %。項目績效目標完成情況：信息網(wǎng)絡租賃覆蓋縣域國庫一體化，一卡通系統(tǒng)等財政網(wǎng)絡的預算指標。下一步改進措施：進一步完善網(wǎng)絡租賃的完善，每年按預算指標支付費用，保證服務對象的滿意，爭取該項目完成率達到滿意。保證預算指標的順利完成。

第三部分 名詞解釋

1.財政撥款收入：指單位從縣級財政部門取得的財政預算資金。

2.上級補助收入：指單位從主管部門和上級單位取得的非財政性補助收入。

3.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動所取得的收入。

4.經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

5.附屬單位上繳收入：指單位附屬的獨立核算單位按照規(guī)定上繳的收入。

6.其他收入：指除上述“財政撥款收入”、 “上級補助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。

7.用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當年的“財政撥款收入”、“財政撥款結轉和結余資金”、“上級補助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”、“其他收入”不足以安排當年支出情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。

8.上年結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

9.基本支出：指保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。

10.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

11.上繳上級支出：指事業(yè)單位按照財政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位的支出。

12.經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

13.對附屬單位補助支出：指事業(yè)單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發(fā)生的支出。

14.“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

15.一般公共服務（類）財政事務（款）行政運行（項）：反映行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

16.一般公共服務（類）財政事務（款）一般行政管理事務（項）：反映行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）未單獨設置項級科目的其他項目支出。

17.一般公共服務（類）財政事務（款）財政國庫業(yè)務（項）：反映財政部門用于財政國庫集中收付業(yè)務方面的支出。

18.一般公共服務（類）財政事務（款）事業(yè)運行（項）：反映事業(yè)單位的基本支出，不包括行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）后勤服務中心、醫(yī)務室等附屬事業(yè)單位。

19.一般公共服務（類）財政事務（款）其他財政事務支出（項）：反映除上述項目以外其他財政事務方面的支出。

20.一般公共服務支出（類）政府辦公廳（室）及相關機構事務（款）事業(yè)運行（項）：反映事業(yè)單位的基本支出，不包括行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）后勤服務中心、醫(yī)務室等附屬事業(yè)單位。

21.一般公共服務（類）其他一般公共服務支出（款）其他一般公共服務支出（項）：反映除上述項目以外其他用于一般公共服務方面的支出。

22.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）歸口管理的行政單位離退休（項）：反映實行歸口管理的行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）開支的離退休經(jīng)費。

23.社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）事業(yè)單位離退休（項）：反映事業(yè)單位開支的離退休經(jīng)費。

24.社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）事業(yè)單位離退休（項）：反映事業(yè)單位開支的離退休經(jīng)費。

25.社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）：反映機關事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險費支出。

26、社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出（項）：反映機關事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位實際繳納的職業(yè)年金支出。

27.社會保障和就業(yè)（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）：反映按規(guī)定用于烈士和犧牲、病故人員家屬的一次性和定期撫恤金以及喪葬補助費。

28.衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）：反映財政部門集中安排的公務員醫(yī)療補助經(jīng)費。

29.衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）：反映財政部門安排的事業(yè)單位基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的事業(yè)單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離休人員待遇的醫(yī)療經(jīng)費。

30.住房保障（類）住房改革（款）住房公積金（項）：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

31.機關運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

32.其他支出(類)其他支出(款)其他支出(項):反映除上述項目以外其他不能劃分到具體功能科目中的支出項目。

第四部分 盤山縣財政局2021年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算表

《盤山縣財政局2021年度部門決算公開報表》.xls