目    錄

第一部分    盤山縣文化旅游和廣播電視局概況

一、 主要職責(zé)

二、 部門決算單位構(gòu)成

第二部分    盤山縣文化旅游和廣播電視局2021年度決算情況說明

一、 收入支出決算總體情況說明

二、財(cái)政撥款收入支出決算情況說明

三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”支出決算情況說明

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

五、其他重要事項(xiàng)的情況說明

第三部分    名詞解釋

第四部分    盤山縣文化旅游和廣播電視局2021年度決算報(bào)表

一、2021年度收入支出決算總表

二、2021年度收入決算表

三、2021年度支出決算表

四、2021年度財(cái)政撥款收入支出決算表

五、2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

六、2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

九、2021年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

第一部分 盤山縣文化旅游和廣播電視局（本級(jí)）概況

一、主要職責(zé)

（一） 貫徹執(zhí)行黨和政府有關(guān)文化、藝術(shù)、體育等工作的具體政策、條例和法規(guī)；研究制定全縣文化體育事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并組織實(shí)施。

（二）管理全縣文化、體育市場(chǎng)；組織全縣重大文化體育活動(dòng)；指導(dǎo)全縣文化藝術(shù)事業(yè)、圖書事業(yè)、文博事業(yè)、電影放映事業(yè)、業(yè)余體校工作、文化體育市場(chǎng)稽查工作和鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化站、文化中心建設(shè)工作。

（三）組織全縣各類文化活動(dòng)，繁榮文化創(chuàng)作；開展文化交流及文化理論研究；豐富人民群眾多方面文化生活。

（四）組織開展全縣各類體育活動(dòng)、體育競(jìng)賽活動(dòng)，進(jìn)行體育工作研究，提高人民群眾體質(zhì)，提高體育競(jìng)技水平。

    （五）深入基層調(diào)查研究群眾文化體育活動(dòng)情況，總結(jié)群眾文化體育活動(dòng)典型經(jīng)驗(yàn)，提出開展群眾文化體育活動(dòng)的指導(dǎo)意見。

（六）負(fù)責(zé)全縣各項(xiàng)文體工作的評(píng)估和表彰，做好各種記錄的統(tǒng)計(jì)、整理和總結(jié)。

（七）組織協(xié)調(diào)旅游行業(yè)信息化、標(biāo)準(zhǔn)化工作；承擔(dān)全縣旅游資源普查、規(guī)劃、開發(fā)和保護(hù)，指導(dǎo)、推進(jìn)全域旅游發(fā)展；指導(dǎo)重點(diǎn)旅游區(qū)域、目的地、線路的規(guī)劃和鄉(xiāng)村旅游、生態(tài)旅游、休閑度假旅游發(fā)展；指導(dǎo)旅游產(chǎn)品創(chuàng)新及開發(fā)體系建設(shè)，指導(dǎo)旅游扶貧工作，承擔(dān)紅色旅游相關(guān)工作；指導(dǎo)、管理全縣旅游對(duì)外合作及宣傳推廣工作；組織指導(dǎo)大型文化旅游交流、推廣及重點(diǎn)品牌促銷等活動(dòng)。

（八）承辦縣政府交辦的其他工作。

根據(jù)本單位主要職責(zé)，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)如下：

單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)4個(gè)股室，分別是綜合辦公室、文化股、廣電體育股、旅游股。4個(gè)執(zhí)法室，分別是政策法規(guī)室，文化、出版和電影執(zhí)法室，旅游和文物執(zhí)法室，廣電和體育執(zhí)法室。

二、決算單位構(gòu)成

納入盤山縣文化旅游和廣播電視局（本級(jí)）2021年部門決算編制范圍的一級(jí)預(yù)算單位包括：盤山縣文化旅游和廣播電視局（本級(jí)）。

 第二部分 盤山縣文化旅游和廣播電視局2021年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況

（一）收入總計(jì)943.87萬元，包括：

1.財(cái)政撥款收入810.55萬元，占收入總計(jì)的85.87%。其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入792.07萬元，政府性基金收入18.48萬元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收入0萬元。

2.上級(jí)補(bǔ)助收入0萬元。

3.事業(yè)收入0萬元。

4.經(jīng)營(yíng)收入0萬元。

5.附屬單位上繳收入。

6.其他收入0萬元。

7.使用非財(cái)政撥款結(jié)余0萬元。

8.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余133.32萬元，占收入總計(jì)的14.13%。主要是專項(xiàng)資金未撥付等原因形成的結(jié)余。

與上年相比，今年收入減少4920.05萬元，減少83.9%，主要原因是項(xiàng)目收入減少。

（二）支出總計(jì)943.87萬元，包括：

1.基本支出375.73萬元，占支出總計(jì)的39.81%。主要是為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，其中：工資福利支出145.96萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出40.41萬元，商品和服務(wù)支出189.36萬元。

2.項(xiàng)目支出568.14萬元，占支出總計(jì)的60.19%。主要包括委托業(yè)務(wù)費(fèi)、租賃、材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和對(duì)企業(yè)補(bǔ)助等業(yè)務(wù)支出。

3.上繳上級(jí)支出0萬元。

4.經(jīng)營(yíng)支出0萬元。

5.對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出0萬元。

與上年相比，今年支出減少4638.19萬元，減少83.09%，主要原因是項(xiàng)目支出減少。

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元。

本年度財(cái)政收支平衡，年末沒有結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余。

二、財(cái)政撥款支出決算情況

（一）總體情況。

2021年度財(cái)政撥款支出943.87萬元，其中：基本支出375.73萬元，項(xiàng)目支出568.14萬元。與上年相比，財(cái)政撥款支出減少4638.19萬元，減少83.09%，主要原因是項(xiàng)目支出增加。與年初預(yù)算相比，2021年度財(cái)政撥款支出完成年初預(yù)算的75.1%，其中：基本支出完成年初預(yù)算的100.92%，項(xiàng)目完成年初預(yù)算的64.23%。

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出情況。

2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出925.39萬元，按支出功能分類科目分，包括：文化旅游體育與傳媒支出839.16萬元，占90.68%；社會(huì)保障和就業(yè)支出63.99萬元，占6.92%；衛(wèi)生健康支出7.03萬元，占0.76%；住房保障支出15.20萬元，占1.64%。

1.文化旅游體育與傳媒支出839.16萬元，具體包括：

（1）文化旅游體育與傳媒支出（類）文化和旅游（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）237.10萬元，主要是主要是工資福利、辦公費(fèi)、取暖費(fèi)、差旅費(fèi)、其他交通費(fèi)用等支出，完成年初預(yù)算的97.62%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是人員經(jīng)費(fèi)減少。

（2）文化旅游體育與傳媒支出（類）文化和旅游（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）19.44萬元。主要是辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)等支出，完成年初預(yù)算的17.67%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是項(xiàng)目減少。

（3）文化旅游體育與傳媒支出（類）文化和旅游（款）群眾文化（項(xiàng)）90.17萬元。主要是租賃費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出等支出，完成年初預(yù)算的50.85%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是有項(xiàng)目未實(shí)施。

（4）文化旅游體育與傳媒支出（類）文化和旅游（款）文化和旅游管理事務(wù)（項(xiàng)）4.33萬元。主要是人員經(jīng)費(fèi)支出，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)等于年初預(yù)算數(shù)。

（5）文化旅游體育與傳媒支出（類）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（項(xiàng)）423.19萬元。主要是對(duì)企業(yè)補(bǔ)助等支出，完成年初預(yù)算的66.49%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是有項(xiàng)目未全部實(shí)施。

（6）文化旅游體育與傳媒支出（類）體育（款）體育場(chǎng)館（項(xiàng)）0.69萬元。主要是用于體育場(chǎng)館維修，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是此項(xiàng)目為本年追加預(yù)算支出。

（7）文化旅游體育與傳媒支出（類）新聞出版電影（款）電影（項(xiàng)）9.24萬元。主要是委托業(yè)務(wù)費(fèi)支出，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)等于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是此項(xiàng)目為上級(jí)專項(xiàng)資金支出。

（8）文化旅游體育與傳媒支出（類）其他文化旅游體育與傳媒支出（款）其他文化旅游體育與傳媒支出（項(xiàng)）55萬元。主要是辦公費(fèi)、租賃費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)等支出，完成年初預(yù)算的100%。決算數(shù)等于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是此項(xiàng)目為上級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目。

2.社會(huì)保障和就業(yè)支出63.99萬元，具體包括：

（1）社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）行政單位離退休（項(xiàng)）18.94萬元。主要是離休費(fèi)等支出，完成年初預(yù)算的184.6%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是離退休費(fèi)支出增加。

（2）社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（項(xiàng)）15.93萬元。主要是機(jī)關(guān)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)等支出，完成年初預(yù)算的57.63%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是人員經(jīng)費(fèi)減少。

（3）社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出（項(xiàng)）7.61萬元。主要是退休人員職業(yè)年金繳費(fèi)支出，完成年初預(yù)算的223.82%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是當(dāng)年有人員辦理退休。

（4）社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（項(xiàng)）21.47萬元。主要是死亡人員社會(huì)福利和救助支出，本部門未做此項(xiàng)目年初預(yù)算，此項(xiàng)支出產(chǎn)生的原因?yàn)楫?dāng)年有人員死亡。

（5）社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）其他社會(huì)保障和就業(yè)支出（款）其他社會(huì)保障和就業(yè)支出（項(xiàng)）0.04萬元。主要是人員工傷失業(yè)保險(xiǎn)支出，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)等于年初預(yù)算數(shù)。

 

3.衛(wèi)生健康支出7.03萬元，具體包括：

（1）衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）7.03萬元。主要是機(jī)關(guān)人員醫(yī)療保險(xiǎn)等支出，完成年初預(yù)算的58.15%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是人員經(jīng)費(fèi)減少。

4.住房保障支出15.20萬元，具體包括：

（1）住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）15.20萬元。主要是機(jī)關(guān)事業(yè)人員繳納住房公積金等支出，完成年初預(yù)算的73.32%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是人員經(jīng)費(fèi)減少。

（三）政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出情況。

2021年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出18.48萬元，按支出功能分類科目分，包括：文化旅游體育和傳媒支出18.48萬元，占100%。

文化旅游體育和傳媒支出18.48萬元，具體包括：

文化旅游體育和傳媒支出（類）國(guó)家電影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金安排的支出（款）其他國(guó)家電影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金支出（項(xiàng)）18.48萬元，主要是公益電影放映補(bǔ)貼支出，此項(xiàng)目為上級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目。

（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出情況。

2021年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出0萬元。

三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況

2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)支出0萬元。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬元，公務(wù)接待費(fèi)0萬元，公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0萬元。

1.因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬元。2021年參加出國(guó)（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次。2021年因公出國(guó)（境）費(fèi)比上年增加（減少）0萬元，主要是2021年無因公出國(guó)（境）費(fèi)支出等原因。

2.公務(wù)接待費(fèi)0萬元。2021年國(guó)內(nèi)公務(wù)接待累計(jì)0批次、0人、0萬元，其中外事接待累計(jì)0批次、0人、0萬元。2021年公務(wù)接待費(fèi)比上年增加（減少）0萬元，主要是2021年無公務(wù)接待費(fèi)支出等原因。

3.公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)0萬元。2021年公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)比上年增加（減少）0萬元，主要是2021年無公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出等原因。

其中：公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元，當(dāng)年購置公務(wù)用車0輛，本年無公務(wù)用車購置費(fèi)支出。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0萬元，本年無公務(wù)用車維護(hù)費(fèi)支出，截至年末使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款開支運(yùn)行維護(hù)費(fèi)的公務(wù)用車保有量0輛。

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出375.73萬元，其中：人員經(jīng)費(fèi)186.37萬元，主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、住房公積金、離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助等；日常公用經(jīng)費(fèi)189.36萬元，主要包括辦公費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、取暖費(fèi)、差旅費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出等。

五、其他重要事項(xiàng)的情況說明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況。

2021年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出189.36萬元，比上年增加5.48萬元，增長(zhǎng)2.98%，主要原因是機(jī)關(guān)工作人員增加，造成今年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出增加。具體支出明細(xì)如下：辦公費(fèi)7.32萬元，印刷費(fèi)0萬元，差旅費(fèi)1.54萬元，取暖費(fèi)121.26萬元，手續(xù)費(fèi)0.01萬元，其他交通費(fèi)用11.16萬元，其他商品和服務(wù)支出48.07萬元。

（二）政府采購支出情況。

2021年政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元，政府采購工程支出0萬元，政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小微企業(yè)合同金額0萬元。

（三）國(guó)有資產(chǎn)占用情況。

截至2021年12月31日，共有車輛0輛，其中：副省級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，機(jī)要通訊用車0輛，應(yīng)急保障用車0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，離退休干部用車0輛，其他用車0輛；單位價(jià)值50萬元以上通用設(shè)備0臺(tái)（套），單價(jià)100萬元以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。

（四）預(yù)算績(jī)效管理工作開展情況。

1.預(yù)算績(jī)效管理工作開展情況。

（1）績(jī)效自評(píng)情況。根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求，我部門組織對(duì)2021年度預(yù)算項(xiàng)目支出開展了績(jī)效自評(píng)，共涉及預(yù)算支出項(xiàng)目2個(gè)，涉及資金736.5萬元，占項(xiàng)目預(yù)算總額的83.27%，自評(píng)覆蓋率（開展績(jī)效自評(píng)的項(xiàng)目數(shù)/年初批復(fù)績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目數(shù)）達(dá)到18.2%，自評(píng)平均分（開展績(jī)效自評(píng)的項(xiàng)目分?jǐn)?shù)總和/開展績(jī)效自評(píng)的項(xiàng)目數(shù)）69分。從評(píng)價(jià)結(jié)果看，項(xiàng)目績(jī)效情況良好，基本達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)。

（2）部門評(píng)價(jià)情況。我部門組織對(duì)“公共文化建設(shè)服務(wù)體系”項(xiàng)目開展了部門評(píng)價(jià)，涉及資金140萬元。以上項(xiàng)目由我部門自行組織開展績(jī)效評(píng)價(jià)。從評(píng)價(jià)情況看，部分完成公共文化服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共文化設(shè)施購置、基本完成對(duì)王鐵漢故居修繕工作。通過部門績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)主要存在以下問題：一是預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效管理的監(jiān)督不夠及時(shí);二是績(jī)效項(xiàng)目支出責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)。下一步改進(jìn)措施：一是進(jìn)一步完善績(jī)效管理制度;二是及時(shí)處理好與群眾切身利益相關(guān)的事項(xiàng)。

2.部門決算中項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果。

“公共文化建設(shè)服務(wù)體系”項(xiàng)目自評(píng)綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，項(xiàng)目自評(píng)得分39分。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為140萬元，執(zhí)行數(shù)為73萬元，完成預(yù)算的52%。項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況：為巨幅壁畫創(chuàng)作購置了宣紙、墨汁、顏料、毛筆等用品，東郭街道組織舉辦廣場(chǎng)舞大賽和乒乓球比賽分賽，羊圈子鎮(zhèn)購置了廣場(chǎng)舞服裝、籃球服裝、音箱等活動(dòng)設(shè)施，石新鎮(zhèn)文體活動(dòng)中心實(shí)施屋頂防水、購置廣場(chǎng)舞服裝。王鐵漢故居完成了挖掘回填前后院，鋪墊山皮石地面、碎石地、硬化路面、綠化裝飾花墻等修繕工程。為公共文化設(shè)施建設(shè)和文體活動(dòng)的開展提供了有力保障。綜合文化站、村級(jí)文化廣場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)得到進(jìn)一步完善，極大的豐富了基層群眾的文化生活，在精神文明及物質(zhì)文明建設(shè)上起到推動(dòng)作用，基本達(dá)到預(yù)算申報(bào)項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)。通過評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：一是預(yù)算項(xiàng)目資金執(zhí)行率不高;二是績(jī)效指標(biāo)的量化還不夠完整。下一步改進(jìn)措施：一是結(jié)合工作實(shí)際，合理安排資金計(jì)劃，提高資金執(zhí)行率，保證資金使用效益；二是進(jìn)一步加強(qiáng)績(jī)效管理，完善績(jī)效目標(biāo)，全面提高資金使用效率

第三部分 名詞解釋

1.財(cái)政撥款收入：指單位從縣級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政預(yù)算資金。

2.上級(jí)補(bǔ)助收入：指單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政性補(bǔ)助收入。

3.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)所取得的收入。

4.經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

5.附屬單位上繳收入：指單位附屬的獨(dú)立核算單位按照規(guī)定上繳的收入。

6.其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、 “上級(jí)補(bǔ)助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。

7.使用非財(cái)政撥款結(jié)余：指事業(yè)單位按照預(yù)算管理要求使用非財(cái)政撥款結(jié)余彌補(bǔ)收支差額的金額。

8.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

9.基本支出：指保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

10.項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

11.上繳上級(jí)支出：指事業(yè)單位按照財(cái)政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級(jí)單位的支出。

12.經(jīng)營(yíng)支出：指事業(yè)單位在專業(yè)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。

13.對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出：指事業(yè)單位用財(cái)政補(bǔ)助收入之外的收入對(duì)附屬單位補(bǔ)助發(fā)生的支出。

14.“三公”經(jīng)費(fèi)：指用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

15.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位運(yùn)行，使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

16.文化旅游體育與傳媒支出（類）文化和旅游（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）：反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

17.文化旅游體育與傳媒支出（類）文化和旅游（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）：反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）未單獨(dú)設(shè)置項(xiàng)級(jí)科目的其他項(xiàng)目支出。

18.文化旅游體育與傳媒支出（類）文化和旅游（款）群眾文化（項(xiàng)）：反映群眾文化方面的支出，包括基礎(chǔ)文化館（站）、群眾藝術(shù)館支出等。

19.文化旅游體育與傳媒支出（類）文化和旅游（款）文化和旅游管理事務(wù)（項(xiàng)）：反映文化和旅游管理事務(wù)支出。

20.文化旅游體育與傳媒支出（類）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（項(xiàng)）：反映除上述項(xiàng)目以外其他用于文化和旅游方面的支出。

21.文化旅游體育與傳媒支出（類）體育（款）體育場(chǎng)館（項(xiàng)）：反映體育場(chǎng)館建設(shè)及維護(hù)等方面的支出。

22.文化旅游體育與傳媒支出（類）新聞出版電影（款）電影（項(xiàng)）：反映電影制片、發(fā)行、放映等方面的支出。

23.文化旅游體育與傳媒支出（類）國(guó)家電影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金安排的支出（款）其他國(guó)家電影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金支出（項(xiàng)）：反映上述項(xiàng)目以外的國(guó)家電影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金支出。

24.文化旅游體育與傳媒支出（類）其他文化旅游體育與傳媒支出（款）其他文化旅游體育與傳媒支出（項(xiàng)）：反映除上述項(xiàng)目以外其他用于文化旅游體育與傳媒方面的支出。

25.社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）行政單位離退休（項(xiàng)）：反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）開支的離退休經(jīng)費(fèi)。

26.社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（項(xiàng)）：反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)支出。

27.社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出（項(xiàng)）：反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位實(shí)際繳納的職業(yè)年金支出。

28.社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（項(xiàng)）：反映按規(guī)定用于烈士和犧牲、病故人員家屬的一次性和定期撫恤金以及喪葬補(bǔ)助費(fèi)。

29.社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）其他社會(huì)保障和就業(yè)支出（款）其他社會(huì)保障和就業(yè)支出（項(xiàng)）：反映除上述項(xiàng)目以外其他用于社會(huì)保障和就業(yè)方面的支出。

30.衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）：反映財(cái)政部門安排的行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位，下同）基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國(guó)家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。

31.住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。