2020年7月17日在縣第十七屆人大常委會第二十四次會議上

縣財政局局長  梁克強

 

主任、各位副主任、各位委員：

    我受縣政府委托，向縣第十七屆人大常委會第二十四次會議報告2019年財政決算情況（政府債務管理）、2020年上半年財政預算執(zhí)行情況及下半年財政主要工作，請予審議。

    一、關于2019年財政決算的情況

    2019年，面對全國經(jīng)濟風險挑戰(zhàn)明顯上升的復雜局面，縣財政各部門，堅決貫徹落實縣委、縣政府的決策部署，圓滿完成了全年財政收支任務。本年度全縣預算執(zhí)行情況總體良好。全縣財政收入增幅在全省各縣排名第二位，財政收入總量在全省各縣排名第五位。

   （一）全縣財政決算情況

    1、一般公共預算

    2019年全縣一般公共預算收入完成216,411萬元，完成調整預算數(shù)100%,比上年增加36,103萬元，增長20%。一般公共預算支出完成423,827萬元，比上年增加127,254萬元，增長43%。

    2019年決算反映的全縣一般公共預算收支平衡情況：財政總收入626,141萬元，其中：一般公共預算收入216,411萬元，上級補助收入166,905萬元，上年結轉收入8,610萬元，調入資金83,319萬元，債券轉貸收入137,572萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金13,324萬元。財政總支出626,141萬元，其中：一般公共預算支出423,827萬元，上解支出61,782萬元，結轉下年2,959萬元，債務還本支出137,573萬元，實現(xiàn)了一般公共預算收支平衡。

    2、政府性基金預算

    2019年全縣政府性基金預算收入完成77,384萬元，比上年增加35,298萬元，增長84%，主要由于國有土地出讓金收入增加。上級補助收入3,175萬元，上年結轉1,718萬元，調入資金177萬元，債務轉貸收入165,629萬元，收入總計248,083萬元。政府性基金預算支出完成37,517萬元，比上年增加148萬元。調出資金58,858萬元，結轉下年1,379萬元，支出總計完成248,083萬元。實現(xiàn)了政府性基金預算收支平衡。

    3、國有資本經(jīng)營預算

    2019年我縣暫無國有資本經(jīng)營預算。

    4、社會保險基金預算

    2019年全縣社會保險基金收入完成46,620萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入4,258萬元，同比增加369萬元；機關事業(yè)保險基金收入28,153萬元，同比增加10,247萬元；新型農村合作醫(yī)療保險基金收入14,209萬元，同比增加3,243萬元。

    2019年全縣社會保險基金支出完成53,159萬元。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出4,547萬元，同比增加914萬元；機關事業(yè)保險基金支出22,712萬元，同比增加16,835萬元,支出增加的主要原因是2018年9月起，行政退休人員工資轉由機關事業(yè)保險基金發(fā)放，2019年支出中同比多4個月的支出數(shù)據(jù)；新型農村合作醫(yī)療保險基金支出25,900萬元，同比增加14,452萬元，支出增加的主要原因是2020年開始，新型農村合作醫(yī)療自2020年起由市級統(tǒng)籌，2019年末結余全部上解上級，列入上解支出。

   （二）縣本級財政決算情況

    1、一般公共預算

    2019年縣本級一般公共預算收入完成48,918萬元，完成調整預算數(shù)100%,比上年減少45,858萬元，下降48%，主要由于市級稅收政策調整導致收入減收。一般公共預算支出完成321,656萬元，比上年增加96,130萬元，增長43%。

    2019年決算反映的縣本級一般公共預算收支平衡情況。財政總收入560,976萬元，其中：一般公共預算收入48,918萬元，上級補助收入166,905萬元，上年結轉8,502萬元，調入資金83,319萬元，下級上解收入102,436萬元，債券轉貸收入137,572萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金13,324萬元。財政總支出560,976萬元，其中：一般公共預算支出321,656萬元，上解支出27,517萬元，補助下級支出74,230萬元，債務還本支出137,573萬元，實現(xiàn)了縣本級一般公共預算收支平衡。

    2、政府性基金預算

    2019年縣本級政府性基金預算收入完成77,384萬元，比上年增加35,298萬元，增長84%，主要由于國有土地出讓金收入增加。上級補助收入3,175萬元，上年結轉1,718萬元，調入資金177萬元，債務轉貸收入165,629萬元，收入總計248,083萬元。政府性基金預算支出完成33,708萬元,調出資金58,858萬元，補助下級支出3,809萬元，結轉下年1,379萬元，支出總計完成248,083萬元。實現(xiàn)了縣本級政府性基金預算收支平衡。

    3、國有資本經(jīng)營預算

    2019年縣本級暫無國有資本經(jīng)營預算。

    4、社會保險基金預算

    2019年縣本級社會保險基金收入完成46,620萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入4,258萬元，增加369萬元；機關事業(yè)保險基金收入28,153萬元，增加10,247萬元；新型農村合作醫(yī)療保險基金收入142,09萬元，增加3,243萬元。

    2019年縣本級社會保險基金支出完成53,159萬元。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出4,547萬元，增加914萬元；機關事業(yè)保險基金支出22,712萬元，增加16,835萬元；新型農村合作醫(yī)療保險基金支出25,900萬元，增加14,452萬元。

   （三）財政決算中的幾個重點事項

    1、2019年政府債務情況

    2019年全縣共償還系統(tǒng)內政府債務本金851萬元，利息15,922萬元。截止2019年末，盤山縣系統(tǒng)內政府債務余額690,605萬元，未超過政府債務限額。全縣通過置換債券置換存量債務107,902萬元，全部用于置換系統(tǒng)內到期存量債券。新增置換債券180,000萬元，新增專項債券15,300萬元。

    2、重點支出安排和資金到位情況

    重點支出主要包括教育支出、社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生支出、節(jié)能環(huán)保支出及農林水支出等。

    2019年全縣教育支出完成39,204萬元，增長20%，主要是補發(fā)教師工資、發(fā)放農村教師差別化補貼，班主任費、校車運行經(jīng)費支出增加；社會保障和就業(yè)支出完成51,783萬元，增長33%，主要由于機關事業(yè)保險退休人員工資財政兜底支出增加；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成17,475萬元，下降16%，主要由于新型農村合作醫(yī)療由市級統(tǒng)籌，補助專項減少；節(jié)能環(huán)保支出完成12,764萬元，增長189%，主要由于農村環(huán)境整治專項3,425萬元，同比增長1,225萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付專項1,268萬元，同比增加1,056萬元，新增中央水污染防治2,500萬元，鎮(zhèn)街宜居鄉(xiāng)村環(huán)境整治等支出增加；農林水支出完成77,836萬元，增長21%，主要由于林業(yè)綠化工程及養(yǎng)護、購買苗木款綠化、水利工程建設及應急度汛等支出增加；交通運輸支出完成12,142萬元，增長140%，主要由于成品油價格和稅費改革轉移支付及公交一體化補償支出增加；其他支出完成70,800萬元，增長333%，主要由于根據(jù)省財政廳文件，消化以前年度暫付款。

    2019年縣本級教育支出完成36,917萬元，增長27%，主要是補發(fā)教師工資、發(fā)放農村教師差別化補貼，班主任費、校車運行經(jīng)費支出增加；社會保障和就業(yè)支出完成47,154萬元，增長37%，主要由于機關事業(yè)保險退休人員工資財政兜底支出增加；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成12,726萬元，下降32%，主要由于新型農村合作醫(yī)療由市級統(tǒng)籌，補助專項減少；節(jié)能環(huán)保支出完成8,680萬元，增長133%，主要由于農村環(huán)境整治專項、重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付專項、中央水污染防治專項及鎮(zhèn)街宜居鄉(xiāng)村環(huán)境整治等支出增加；農林水支出完成46,463萬元，增長24%，主要由于林業(yè)綠化工程及養(yǎng)護、購買苗木款綠化、水利工程建設及應急度汛等支出增加；交通運輸支出完成12,092萬元，增長140%，主要由于成品油價格和稅費改革轉移支付增加及公交一體化補償支出增加；其他支出完成70,634萬元，增長332%，主要由于根據(jù)省財政廳文件，消化以前年度暫付款。

    3、財政轉移支付補助情況

    2019年上級財政轉移支付補助166,905萬元。其中：返還性補助6,831萬元；一般性轉移支付補助122,544萬元；專項轉移支付補助37,530萬元。

    2019年縣財政對下級財政轉移支付補助74,230萬元。其中：返還性補助530萬元；一般性轉移支付補助50,190萬元；專項轉移支付23,510萬元。

   （四）2019年預算執(zhí)行的主要特點

    1、嚴格落實減稅降費政策，堅定不移抓好財政收入。2019年全年，我縣各項減稅降費政策措施切實落實到位，全口徑累計減稅降費56,891萬元，其中稅收收入減收54,736萬元，減收稅收收入形成的一般公共預算收入29,745萬元；減收社保費2,155萬元。同時，今年以來，財政部門切實加強稅源管控，加大財政收入組織力度。抓財源建設和收入提質，進一步強化質量和均衡入庫意識，收入實現(xiàn)年度目標。

    2、嚴格落實專項資金支出責任，加快資金支出進度。嚴格落實資金預撥制度，積極調整優(yōu)化支出結構，強化支出執(zhí)行分析，督促項目單位加快資金支出進度，有效預防和減少滯留、趴窩專項資金現(xiàn)象。

    3、加強政府性債務管理，堅決打贏債務風險攻堅戰(zhàn)。財政部門積極配合縣國資公司、縣住建局等單位，為我縣成功發(fā)行用于鄉(xiāng)村振興及棚戶區(qū)改造專項債券1.53億元做出了積極貢獻。同時，加強債務發(fā)展統(tǒng)籌協(xié)調，建立日常工作聯(lián)絡機制，根據(jù)重點任務進一步明確工作目標，積極向國家有關部門爭取政策支持。確保防范化解債務風險工作順利推進并取得實效。建立健全債務發(fā)展統(tǒng)計分析制度，加強償債資金使用管理，確保償債資金合理使用。

    4、持續(xù)加大民生投入，提升民生保障水平。一是全面落實社會保障政策，2019年社會保障養(yǎng)老基金支出154,922萬元，其中財政兜底22,887萬元。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險支出122,265萬元，其中財政兜底4,650萬元；機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出22,712萬元，其中財政兜底15,630萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出4,547萬元，其中財政兜底2,607萬元。二是安排醫(yī)療衛(wèi)生支出17,475萬元，確保了基層醫(yī)療機構的正常運轉。三是堅持就業(yè)優(yōu)先，落實各項就業(yè)創(chuàng)業(yè)財政政策。撥付就業(yè)資金2,083萬元。為城鄉(xiāng)最低生活保障和特困人員救助、困難殘疾人等困難群體發(fā)放困難救助資金7,358萬元。四是堅持教育優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略，持續(xù)加大教育投入力度，落實資金39,204萬元，重點支持優(yōu)化教育布局調整。

    2019年，我們按照縣委、縣政府的決策部署和縣人大常委會各項決議，充分發(fā)揮財政職能作用，努力創(chuàng)新財政支出方式，積極穩(wěn)增長、調結構、惠民生、促發(fā)展，深入推進財政體制改革，較好地服務了全縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局。

    但在肯定成績的同時，我們也清醒地看到當前全縣財政工作中存在的困難和問題，主要表現(xiàn)在：一是財政收入正常增長，但支出需求保持旺盛，收支矛盾進一步加劇，緊平衡特征進一步凸顯。二是預算安排中的“基數(shù)”依賴和固化格局尚未完全改變，財政支出結構優(yōu)化調整的力度有待進一步加強。三是人口老齡化程度不斷加深，養(yǎng)老保險待遇支出需求持續(xù)增長，養(yǎng)老保險基金的長期平衡壓力逐步增大。對于這些問題，我們將高度重視，努力加以解決。

    二、2020年上半年財政預算執(zhí)行情況

   （一）全縣財政收支完成情況

    1、一般公共預算

    2020年上半年全縣一般公共預算收入完成160,724萬元，完成年初預算64.6%，超過序時進度14.6個百分點，同比增加38,074萬元，增長31%。

    各項稅收收入完成148,109萬元，完成年初預算67%，占一般公共預算收入的92.2%，同比增加49,291萬元，增長50%，主要由于石化企業(yè)新項目投產(chǎn)，產(chǎn)值增加，從而稅收增加。各項非稅收入完成12,615萬元，完成年初預算45.5%，同比減少11,217萬元，下降47%，其中財政部門非稅收入占比為5%。

    2020年上半年全縣一般公共預算支出完成148,455萬元，同比增加15,957萬元，增長12%。主要支出項目完成情況：一般公共服務支出完成13,087萬元，下降10%；農林水支出完成27,283萬元，增長24%；教育支出完成12,603萬元，下降17%；社會保障和就業(yè)支出完成18,453萬元，下降11%；住房保障支出完成4,026萬元，與上年持平。

    2、政府性基金預算

    2020年上半年全縣政府性基金收入完成123萬元，同比減少66,831萬元，下降100%。全縣政府性基金支出完成34,188萬元，同比增加26,624萬元，增長352%，主要由于新增專項債27,000萬元，上年同期沒有此項支出。

    3、國有資本經(jīng)營預算

    2020年上半年全縣國有資本經(jīng)營預算收入完成113,553萬元，主要是盤山縣青年、八一、紅旗水庫存量資產(chǎn)PPP項目形成其他國有資本經(jīng)營預算收入。

    4、社會保險基金預算

    2020年上半年全縣社會保險基金收入完成15,680萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入完成2,580萬元，增加726萬元；機關事業(yè)保險基金收入完成13,100萬元，減少527萬元。

    2020年上半年全縣社會保險基金支出完成16,507萬元。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出完成2,303萬元，增加65萬元；機關事業(yè)保險基金支出完成14,204萬元，增加579萬元。

   （二）縣本級財政收支完成情況

    1、一般公共預算

    2020年上半年縣本級一般公共預算收入完成11,963萬元，為預算的26%，同比減少26,724萬元，下降69%，主要由于市級稅收政策調整導致收入減收。

    各項稅收收入完成7,420萬元，為預算的29%，占一般公共預算收入的62%，同比減少16,914萬元，下降70%。各項非稅收入完成4,543萬元，為預算的23%，同比減少9,810萬元，下降68%，其中財政部門組織的非稅收入占比為36%。

    2020年上半年縣本級公共財政預算支出完成110,465萬元，同比增加17,381萬元，增長18.7%。主要項目支出完成情況：一般公共服務支出完成9,028萬元,與上年持平；教育支出完成10,686萬元，下降24%；社會保障和就業(yè)支出完成17,167萬元，下降11%；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成5,136萬元，下降57%；農林水事務支出完成15,649萬元，增長149%。

    2、政府性基金預算

    2020年上半年縣本級政府性基金收入完成123萬元，同比減少66,831萬元，下降100%。縣本級政府性基金支出完成34,188萬元，同比增加26,624萬元，增長352%。

    3、國有資本經(jīng)營預算

    2020年上半年縣本級國有資本經(jīng)營預算收入完成113,553萬元，主要是盤山縣青年、八一、紅旗水庫存量資產(chǎn)PPP項目形成其他國有資本經(jīng)營預算收入。

    4、社會保險基金預算

    2020年上半年縣本級社會保險基金收入完成15,680萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入2,580萬元，增加726萬元；機關事業(yè)保險基金收入13,100萬元，減少527萬元。

    2020年上半年縣本級社會保險基金支出完成16,507萬元。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出2,303萬元，增加65萬元；機關事業(yè)保險基金支出14,204萬元，增加579萬元。

   （三）上半年全縣預算執(zhí)行的特點和問題

    1、財政收入狀況良好。面對減稅降費帶來的不利影響和剛性支出不斷加大的嚴峻形勢，通過進一步強化稅源管理，挖掘和培育新的收入增長點，應收盡收、應繳盡繳，努力彌補減稅降費形成的減收，財政收入實現(xiàn)逆勢增長。全縣財政收入總量及增幅均位居全市第二位。

    2、收支矛盾突出。受民生領域的剛性支出有增無減和脫貧攻堅、鄉(xiāng)村振興和農村人居環(huán)境整治等領域補齊短板投入需求快速增長的雙重影響，財政保障的難度越來越大，收支矛盾十分突出。

    3、財政資金調度困難。受財政部門對庫款管控不斷收緊，加上我縣財力不足形成的暫付款規(guī)模大、消化難等因素疊加影響，造成今年資金調度十分困難。對這些問題，我們將高度重視，積極采取措施，認真加以解決。

   （四）2020年上半年主要財政工作

    1、積極組織財政收入，實現(xiàn)“雙過半”。進一步強化收入征管，加大收入分析調度，合理預測收入情況。上半年，全縣共對上爭取資金8.69億元，完成年度計劃的34%?？h本級財政籌措調度資金保障了全縣在職職工績效工資發(fā)放、教育事業(yè)發(fā)展、養(yǎng)老金發(fā)放、基本公共衛(wèi)生服務等基本民生支出。

    2、政府性債務管理成果顯著。根據(jù)國家發(fā)行專項債券計劃和具體部署，我縣積極上報符合要求的項目，并將所有項目同時錄入到財政項目庫及發(fā)改項目庫中，做到兩項目庫數(shù)據(jù)完全一致。同時聘請第三方機構，對項目庫中所有項目進行自平衡測算，做到項目自身收益可完全覆蓋債券本息。

    截止2020年6月9日，我縣2020年共成功申請新增專項債券2.7億元。債券資金將全部用于盤山縣浩業(yè)化工產(chǎn)業(yè)基礎設施配套及公共工程建設項目。

    3、全力保障防疫資金撥付。著力保障疫情防控和基層“三?！钡让裆С鲂枰Ｒ咔楸┌l(fā)后積極落實上級決策部署，第一時間撥付資金180萬元用于疫情防控。同時對全縣13個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道參加疫情防控的一線工作人員、其他醫(yī)務人員和防疫工作者給予發(fā)放臨時性防疫工作補助1,262萬元。

    4、降稅減費支持中小微企業(yè)渡過難關。助企紓困政策要落實到位，頂格落實好扶持小微企業(yè)減稅降費措施。堅決落實全縣疫情防控和保障中小微企業(yè)渡過難關的保險、稅費、信貸、就業(yè)等各項資金扶持政策。上半年全縣落實減稅降費政策減收稅收收入17,489萬元。

    三、下半年財政工作重點

    下半年，財政支出壓力依然較大，財政收支矛盾仍將十分突出。為此，下半年將重點做好以下幾項工作：一是深入分析企業(yè)稅收情況，做到應收盡收；二是落實積極財政政策，努力對上爭取資金；三是有效化解存量債務，減輕政府負擔；四是集中精力，積極籌措資金，抓好“六穩(wěn)”、“六?！??！傲！笔墙衲辍傲€(wěn)”工作的著力點。

    主任、各位副主任、各位委員，下半年財政工作要在縣委、縣政府的正確領導下，自覺接受人大的指導監(jiān)督，迎難而上、克難奮進，全面落實積極的財政政策，為我縣的經(jīng)濟社會發(fā)展做出積極貢獻。