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第一部分    盤山縣審計局概況

一、 主要職責

二、 部門決算單位構成

第二部分    盤山縣審計局2017年度部門決算報表

一、2017年度收入支出決算總表

二、2017年度收入決算表

三、2017年度支出決算表

四、2017年度財政撥款收入支出決算表

五、2017年度一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、2017年度一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、2017年度政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、2017年度財政專戶管理資金收入支出決算表

九、2017年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

第三部分    盤山縣審計局部門2017年度部門決算情況說明

第四部分    名詞解釋

第一部分 盤山縣審計局概況

一、主要職責

（一）主管全縣審計工作。

（二）制定并組織實施全縣審計工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領域審計工作規(guī)劃，制定并組織實施全縣年度審計計劃。

（三）向縣政府提交年度縣級預算執(zhí)行和其他財政財務收支情況的審計結果報告。

（四）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內做出審計決定或向有關主管機關提出處理處罰的建議：1.縣級預算執(zhí)行和其他財政財務收支情況，縣直各部門（含所屬單位）預算執(zhí)行、決算和其他財政財務收支情況。2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)級政府的預算執(zhí)行情況、決算和其他財政財務收支，縣財政轉移支付資金。3.使用縣級財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財政財務收支情況。4.縣政府投資和以縣政府投資為主的建設項目的概（預）算執(zhí)行情況、工程造價、工程管理和竣工決算。5.縣政府管理的、縣國有資產(chǎn)占控股或主導地位的銀行和非銀行金融機構的資產(chǎn)、負債和損益情況。6.縣直部門和其他單位受縣政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關資金、基金的財務收支情況。7.法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章規(guī)定應由縣審計局審計的其他事項。

（五）接受委托對科級領導干部及依法屬于縣審計局審計監(jiān)督對象的其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計。

（六）組織實施對財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調控措施執(zhí)行情況、財政預算管理或國有資產(chǎn)管理使用情況等與國家、省和市財政收支有關的特定事項的專項審計調查。

（七）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關事項。協(xié)助配合有關部門查處相關重大案件。

（八）指導和監(jiān)督政府部門、所屬事業(yè)單位及企業(yè)內部審計工作。核查社會審計機構對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關審計報告。

（九）負責對政府投資各項在建工程項目的預算和決算實行審核。

（十）負責全縣審計信息網(wǎng)絡與OA系統(tǒng)建立、運行、管理和維護；負責開展計算機數(shù)據(jù)、聯(lián)網(wǎng)、信息系統(tǒng)審計工作；負責全縣審計系統(tǒng)計算機軟件的應用與培訓；負責全縣審計系統(tǒng)的信息安全與保密工作。

（十一）承辦縣政府交辦的其他事項。

根據(jù)本部門主要職責，盤山縣審計局部門內設8個科室，分別是：辦公室、經(jīng)濟責任審計辦公室、財政金融審計股、文行審計股、投資審計股、農(nóng)業(yè)審計股、綜合審計股、工程審核辦公室。

二、部門決算單位構成

納入盤山縣審計局2017年部門決算編制范圍的一級預算單位。

第二部分 盤山縣審計局2017年度部門決算公開報表

第三部分 盤山縣審計局2017年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況

（一）收入總計475.7萬元，包括：

財政撥款收入475.7萬元，其中：一般公共預算財政撥款收入475.7萬元，政府性基金預算財政撥款收入0萬元。

2017年盤山縣審計局收入預算總計475.70萬元；比上年同期增加130.40萬元，主要原因為事業(yè)單位人員及經(jīng)費增加，聘請三家咨詢造價中介機構。2017年執(zhí)行預算調整130.40萬元，調整原因為事業(yè)單位人員及經(jīng)費增加，聘請三家咨詢造價中介機構。

（二）支出總計469.96萬元，包括：

1.基本支出283.78萬元，主要是為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的各項支出，其中：工資福利支出156.83萬元，對個人和家庭的補助支出77.06萬元，商品和服務支出49.89萬元。

2.項目支出186.17萬元. 

3. 2017年實際支出469.96萬元，比2016年預算支出減增加151.65萬元，原因為事業(yè)單位人員及經(jīng)費增加，聘請三家咨詢造價中介機構的費用支出。

   （三）年末結轉和結余5.75萬元

主要是盤山縣審計局等原因形成的結余。

二、財政撥款支出決算情況

（一）總體情況

財政撥款支出決算反映盤山縣審計局2017年整體財政撥款支出情況，既包括使用當年財政撥款發(fā)生的支出，也包括使用以前年度財政撥款結轉和結余資金發(fā)生的支出。2017年度財政撥款支出469.95萬元，其中：基本支出283.78萬元，項目支出186.17萬元。

（二）具體情況

2017年度財政撥款支出469.95萬元，按支出功能分類科目分，包括一般公共服務支出審計事務支出395.77萬元，社會保障和就業(yè)支出74.17萬元。

1.一般公共服務支出395.77萬元，包括：

（1）行政運行支出209.6萬元。

（2）一般行政管理事務支出186.17萬元。

2. 社會保障和就業(yè)支出74.17萬元,包括：

（1）歸口管理的行政單位離退休71.06.

（2）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費3.11萬元。

     三、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況

2017年度一般公共預算財政撥款安排的“三公”經(jīng)費支出0萬元，其中：因公出國（境）費0萬元，公務接待費0萬元，公務用車購置及運行維護費5.37萬元。2017年度“三公”經(jīng)費支出比2016年減少5.27萬元，下降98%，主要是公務用車費用降低辦公費用降低等原因。

1.因公出國（境）費0萬元， 2017年參加出國（境）團組0個，累計0人次。

2.公務接待費0萬元， 2017年國內公務接待累計0批次， 0人，0萬元。

3.公務用車購置及運行維護費5.37萬元，其中：公務用車購置費0萬元，公務用車運行維護費5.37萬元。2017年購置公務用車0輛，年末公務用車保有量2輛。

五、其他重要事項的情況說明

（一）機關運行經(jīng)費支出情況

2017年盤山縣審計局部門機關運行經(jīng)費支出49.89萬元，比2016年增加15.97萬元，增長32%，主要原因是聘請三家咨詢造價中介機構費用支出。

（二）政府采購支出情況

2017年盤山縣審計局政府采購支出總額盤山縣審計局0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元，政府采購工程支出0萬元，政府采購服務支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。

（三）國有資產(chǎn)占用情況

截至2017年12月31日，盤山縣審計局共有車輛2輛，其中：副省級以上領導干部用車0輛，一般公務用車2輛，一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術用車0輛，其他用車0輛；單位價值200萬元以上大型設備0臺（套）。

（四）預算績效管理工作開展情況

根據(jù)財政預算管理要求，我局未組織對2017年度預算項目支出全面開展績效自評。

第四部分 名詞解釋

1.財政撥款收入：指縣級財政當年撥付的資金。

2.上級補助收入：指單位從主管部門和上級單位取得的非財政性補助收入。

3.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動所取得的收入。

4.經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

5.附屬單位上繳收入：指單位附屬的獨立核算單位按照規(guī)定上繳的收入。

6.其他收入：指除上述“財政撥款收入”、 “上級補助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。

7.用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當年的“財政撥款收入”、“財政撥款結轉和結余資金”、“上級補助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”、“其他收入”不足以安排當年支出情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。

8.上年結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

9.基本支出：指保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。

10.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

11.上繳上級支出：指事業(yè)單位按照財政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位的支出。

12.經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

13.對附屬單位補助支出：指事業(yè)單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發(fā)生的支出。

14.“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

15.一般公共服務支出（類）審計事務（款）行政運行（項）：反映行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

16.一般公共服務支出（類）審計事務（款）一般行政管理事務（項）：反映行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）未單獨設置項級科目的其他項目支出。

17.社會保障支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）歸口管理的行政單位離退休（項）：反映實行歸口管理的行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）開支的離退休經(jīng)費。

18、社會保障支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）：反映機關事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險費支出。

19.機關運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

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