盤縣政辦發(fā)〔2018〕78號

  

縣政府各相關(guān)部門：

經(jīng)縣政府同意，現(xiàn)將《盤山縣財政結(jié)余性資金清理方案》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

 

 

盤山縣人民政府辦公室

                   2018年4月24日

 

 

 

關(guān)于盤山縣財政結(jié)余性資金清理方案

 

根據(jù)國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號）、財政部《關(guān)于推進(jìn)地方盤活財政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財預(yù)〔2015〕15號）和省財政廳《關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財政存量資金工作的通知》(遼財預(yù)〔2015〕103號)文件有關(guān)規(guī)定，為貫徹落實(shí)《盤錦市人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財政存量資金工作的意見》（盤政辦發(fā)〔2018〕15號）的相關(guān)規(guī)定，切實(shí)提高財政資金使用效率，結(jié)合我縣實(shí)際，現(xiàn)就清理工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、明確清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的范圍及要求

（一）關(guān)于一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金

2017年末滾存的一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，經(jīng)核實(shí)屬于跨年底預(yù)算的延續(xù)項(xiàng)目，要加快支出進(jìn)度，最遲2018年底前使用完畢，不需要按原用途使用的，全部收回總預(yù)算，統(tǒng)籌用于2018年以后年度的預(yù)算編制。

（二）關(guān)于政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金

2017年末滾存的政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，要加快預(yù)算執(zhí)行，力爭實(shí)現(xiàn)“當(dāng)年收入，當(dāng)年支出”。對結(jié)余資金按照財政部《關(guān)于推進(jìn)地方盤活財政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財預(yù)〔2015〕15號）的文件精神，年末調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。

（三）加強(qiáng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理

對于2015年以前年度的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，全部收回總預(yù)算。對于2016年和2017年的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，各部門、各單位要加大結(jié)轉(zhuǎn)資金執(zhí)行力度，及時支付使用，無法支出或無需支出的，全部收回總預(yù)算。

（四）加強(qiáng)部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理

2017年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，全部作為結(jié)余資金處理。其中：財政性資金無論是零余額賬戶還是其他實(shí)有賬戶，全部收回財政國庫；非財政性結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，無需支出的，全部收回財政國庫。

（五）規(guī)范權(quán)責(zé)發(fā)生制核算

嚴(yán)禁違規(guī)采取權(quán)責(zé)發(fā)生制方式虛列支出，對以前年度按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算的事項(xiàng)進(jìn)行清理。統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會急需發(fā)展的領(lǐng)域，并在2019年底前使用完畢。對于國庫集中支付系統(tǒng)中的資金部分，要在2年內(nèi)使用完畢。

（六）嚴(yán)格規(guī)范銀行存款賬戶管理

各預(yù)算單位只保留基本賬戶和零余額賬戶，除此以外的各類存款賬戶，凡不符合相關(guān)規(guī)定的，堅決予以撤銷。

（七）加強(qiáng)借出款項(xiàng)管理

全面清理各預(yù)算單位的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。各預(yù)算單位要加強(qiáng)財政撥款資金管理，不得利用財政資金對外借款，切實(shí)保障財政資金安全。

二、規(guī)范收回程序

（一）納入國庫集中支付系統(tǒng)中的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，縣財政局要按照相關(guān)規(guī)定定期統(tǒng)一收回。

（二）對于未納入國庫集中支付系統(tǒng)的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，財政資金大多為超過兩年以上的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，縣財政局要認(rèn)真甄別，與資金使用單位溝通，摸清資金的實(shí)際使用情況，需要支付的資金在兩年內(nèi)支付使用，即2019年底前使用完畢。縣財政局要形成臺賬，跟蹤支付進(jìn)度。預(yù)計無法支出或無需支出的，填制《盤山縣財政局清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金明細(xì)表》，縣財政局與資金使用單位進(jìn)行賬務(wù)處理，收回該筆資金。非財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，無需支出的，填制存量資金繳款情況表，全部收回。

三、工作要求

（一）全面自查

各預(yù)算單位對本單位的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金進(jìn)行自查自糾，同時上報銀行賬戶的存量資金繳款情況表，做好上繳準(zhǔn)備工作。該工作于2018年4月26日自查結(jié)束，待財政通知繳款。

（二）重點(diǎn)核查

縣財政局要在2018年4月26日后對自查工作進(jìn)行檢查驗(yàn)收，核實(shí)各單位的存量資金，分類處理，應(yīng)上繳財政總預(yù)算的存量資金，須按規(guī)定時間內(nèi)上繳縣財政國庫，逾期未繳的，相應(yīng)扣減當(dāng)年預(yù)算指標(biāo)。財政監(jiān)督部門對未收回的財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金督查資金使用情況，對逾期未支出的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，全部收回總預(yù)算。

縣財政局負(fù)責(zé)對縣直各預(yù)算單位的結(jié)余資金清理工作進(jìn)行督促指導(dǎo)，各單位要認(rèn)真甄別、核實(shí)，確保全面、真實(shí)、準(zhǔn)確摸清本單位存量資金情況，實(shí)事求是上報相關(guān)數(shù)據(jù)。請縣直各預(yù)算單位高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，準(zhǔn)確摸清本單位存量資金情況，做好清理工作。

 

 

 

	抄送：	縣委各部委，縣人大常委會辦公室，縣政協(xié)辦公室，縣紀(jì)委，縣武裝部，縣法院，縣檢察院，縣各人民團(tuán)體、各民主黨派，各新聞單位。
盤山縣人民政府辦公室　　　　               2018年4月24日印發(fā)