二、基本原則

企業(yè)投資活動應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

    （一）符合國家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；

    （二）符合國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；

    （三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃；

    （四）突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)核心競爭能力；

    （五）非主業(yè)投資應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，不影響主業(yè)的發(fā)展；

    （六）符合企業(yè)投資決策程序和管理制度；

    （七）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實際籌資能力相適應(yīng)；

    （八）充分進(jìn)行科學(xué)論證，預(yù)期投資收益應(yīng)不低于國內(nèi)同行業(yè)同期平均水平。

三、各方職責(zé)

（一）監(jiān)管部門職責(zé)。監(jiān)管部門包括縣國資局、受委托監(jiān)管部門，對企業(yè)投資行為依法履行下列職責(zé)：

1.督促、指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資決策機(jī)制和管理制度；

2.對企業(yè)投資項目進(jìn)行分類監(jiān)管；

3.布置企業(yè)開展年度投資計劃編制及年度投資完成情況分析報告編報工作；

4.對企業(yè)投資項目實施監(jiān)督檢查；

5.其他有關(guān)投資監(jiān)管的法定職責(zé)。

（二）企業(yè)職責(zé)。企業(yè)在投資活動中應(yīng)履行下列職責(zé)：

1.企業(yè)在投資活動中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行法律、法規(guī)、規(guī)章以及本意見的規(guī)定。企業(yè)應(yīng)根據(jù)本意見制定適用于本企業(yè)及下屬子企業(yè)的投資管理制度，規(guī)范投資決策程序，明確下屬子企業(yè)的投資權(quán)限，強(qiáng)化對下屬子企業(yè)投資活動的管理；并視情況需要要求下屬子企業(yè)制訂相應(yīng)的投資管理具體規(guī)定。企業(yè)制定的投資管理制度應(yīng)報監(jiān)管部門備案。

企業(yè)投資管理制度應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（1）企業(yè)負(fù)責(zé)投資管理機(jī)構(gòu)的名稱、職責(zé)，管理構(gòu)架及相應(yīng)的權(quán)限；

（2）投資行為所遵循的原則、決策程序和相應(yīng)的定量管理指標(biāo)；

（3）投資項目可行性研究、論證工作管理；

（4）項目組織實施中的招投標(biāo)管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實施過程的管理；

（5）項目后評價工作體系建設(shè)與實施的管理；

（6）投資風(fēng)險管理，重點是法律、財務(wù)方面的風(fēng)險防范與重大投資行為可能出現(xiàn)問題的處理預(yù)案；

（7）子企業(yè)投資活動的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度；

（8）責(zé)任追究制度。

2.企業(yè)每年應(yīng)當(dāng)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃制訂本企業(yè)及下屬子企業(yè)年度投資計劃，納入當(dāng)年財務(wù)預(yù)算管理，并于當(dāng)年1月31日前報送監(jiān)管部門，由監(jiān)管部門統(tǒng)一報送縣政府審定。年度投資計劃可根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整情況書面報送監(jiān)管部門，由監(jiān)管部門統(tǒng)一報送縣政府審定。

年度投資計劃主要包括：總投資規(guī)模、資金來源與構(gòu)成；主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模；投資項目基本情況（包括項目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實施年限等）等內(nèi)容。

3.所出資企業(yè)每年應(yīng)當(dāng)匯總編制本企業(yè)及下屬子企業(yè)上一年度投資完成情況分析報告，并于每年1月31日前報送監(jiān)管部門。

年度投資完成情況報告包括但不限于以下內(nèi)容：

（1）年度投資完成總體情況；

（2）年度投資效果分析；

（3）重大投資項目進(jìn)展情況；

（4）年度投資后評價工作開展情況；

（5）年度投資存在的主要問題及建議。

4.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)投資項目檔案管理，涉及投資項目的有關(guān)批準(zhǔn)文件、投資決策文件、可行性研究報告、非貨幣資產(chǎn)評估報告及備案表、法律意見書、合資合作合同、合作方資信證明等資料應(yīng)及時整理建檔保存。

5.企業(yè)負(fù)責(zé)投資項目的可行性研究、決策、實施和后評價，并承擔(dān)投資風(fēng)險。所出資企業(yè)對下屬子企業(yè)履行投資監(jiān)管職責(zé)。

四、投資審核與備案

1.已納入并經(jīng)縣政府審定的年度投資計劃的項目，在投資項目實施前，應(yīng)當(dāng)在投資決策機(jī)構(gòu)討論通過后3個工作日內(nèi)報監(jiān)管部門備案。

2.未納入年度投資計劃的投資項目，以及與非國有及非國有控股企業(yè)、組織和個人合作的投資項目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在投資決策機(jī)構(gòu)討論通過后報縣國資局或受委托監(jiān)管部門初審，再報縣政府批準(zhǔn)。

3.企業(yè)將完整的投資項目審核或備案申請資料報監(jiān)管部門后，監(jiān)管部門應(yīng)于3個工作日內(nèi)對其所報資料的完整性進(jìn)行初審。初審未通過的，應(yīng)及時通知企業(yè)；初審?fù)ㄟ^的，轉(zhuǎn)報縣政府批準(zhǔn)，對于符合備案要求的項目直接予以備案。特殊情況需延期的，應(yīng)及時告知企業(yè)。

4.企業(yè)辦理投資項目手續(xù)時，應(yīng)提交項目審核請示文件或投資項目備案表，隨附投資決策機(jī)構(gòu)決議、所出資企業(yè)審核意見、項目可行性分析報告等資料。

五、監(jiān)督與問責(zé)

1.所出資企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對下屬企業(yè)投資活動的監(jiān)督檢查，確保本意見和企業(yè)投資管理制度的貫徹落實。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對投資項目實施后評價管理，將后評價結(jié)果報監(jiān)管部門備案。監(jiān)管部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)、管理企業(yè)投資項目后評價工作。必要時直接組織有關(guān)機(jī)構(gòu)對企業(yè)重大投資項目實施后評價。

2.監(jiān)管部門采取不定期抽查的方式，對企業(yè)投資項目的實施進(jìn)展情況進(jìn)行實地檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)問題的，由監(jiān)管部門發(fā)出書面整改通知。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管部門要求，及時抓好整改落實，并向監(jiān)管部門書面報告整改情況。

3.企業(yè)要認(rèn)真規(guī)范落實投資項目“三重一大”決策簽字背書制度，并對投資決策實行終身追究責(zé)任制度。對企業(yè)不按規(guī)定違反投資決策程序的、擅自決定重大投資事項的、對應(yīng)報告的項目隱瞞不報等行為，監(jiān)管部門責(zé)令其整改，追究企業(yè)相關(guān)人員的責(zé)任。對未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，報請縣政府依照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）等有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

六、工作要求

（一）嚴(yán)格加強(qiáng)對外投資管理。企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營情況和負(fù)債水平合理確定年度投資計劃，嚴(yán)格控制企業(yè)境外和域外投資。加強(qiáng)企業(yè)投資投向管理，禁止企業(yè)炒作黃金、外匯、房地產(chǎn)以及進(jìn)入二級市場炒作股票、債券、基金等；禁止企業(yè)違規(guī)從事與經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的投機(jī)性期貨交易，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資。強(qiáng)化企業(yè)投資能力管控，嚴(yán)格控制高負(fù)債企業(yè)利用銀行貸款投資和產(chǎn)能過剩企業(yè)新增生產(chǎn)能力投資。

（二）加強(qiáng)投資項目的論證評估。企業(yè)應(yīng)聘請具有較高資質(zhì)和信譽的中介機(jī)構(gòu)對投資項目進(jìn)行充分的可行性研究。對域外和境外項目，企業(yè)應(yīng)組織同行業(yè)在國內(nèi)、國際具有一定權(quán)威的專家進(jìn)行論證，形成專家評審意見，應(yīng)給予重視并積極吸納。依法嚴(yán)格落實對中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任追究制度，確保可行性研究的真實性和科學(xué)性。

（三）嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)投資決策制度。企業(yè)要建立規(guī)范的企業(yè)投資管理制度，從嚴(yán)規(guī)范企業(yè)內(nèi)部投資決策程序，嚴(yán)格董事會投資決策議事規(guī)則，董事會審議決策投資項目，要確保全體董事充分發(fā)表意見，嚴(yán)格落實一人一票制度，堅決杜絕董事會“一言堂”和“一把手”說了算問題。董事在投資決策發(fā)表的意見要記錄在案，作為董事履職評價和追究責(zé)任的依據(jù)。

（四）加強(qiáng)投資項目實施過程管理。企業(yè)建立投資重大事項報告制度，投資項目實施過程中，發(fā)生對投資額或資金來源重大調(diào)整致使企業(yè)負(fù)債過高、超出企業(yè)財務(wù)承受能力的；股權(quán)比例重大調(diào)整導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；投資額超出投資預(yù)算20%以上的；投資合作方嚴(yán)重違約，出現(xiàn)損害出資人利益等情況，應(yīng)及時書面報告監(jiān)管部門。審核后的投資項目，一年內(nèi)未實施或未開工建設(shè)的，企業(yè)應(yīng)向監(jiān)管部門申請延期或者注銷。未辦理相應(yīng)手續(xù)的，原核準(zhǔn)文件自行作廢。

七、其他事宜

    1.本意見所稱投資決策機(jī)構(gòu)，是指企業(yè)董事會、總經(jīng)理辦公會議、投資委員會等依照企業(yè)投資管理制度規(guī)定有權(quán)對投資項目作出決策的機(jī)構(gòu)。

2.本意見所稱主業(yè)是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的，并經(jīng)縣國資局或企業(yè)確認(rèn)公布的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。

3.企業(yè)辦理投資項目審核或備案時，應(yīng)由所出資企業(yè)匯總本企業(yè)及下屬子企業(yè)的投資項目，一并上報監(jiān)管部門審核或備案。