各鎮(zhèn)人民政府，縣政府各有關(guān)部門、直屬機構(gòu)，新材料產(chǎn)業(yè)園管委會，盤錦高升經(jīng)濟區(qū)管委會：

    《盤山縣政府類投資項目審核管理辦法》已經(jīng)縣政府十六屆三十五次常務(wù)會審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹落實。

 

 

                            盤山縣人民政府辦公室

                               2016年9月18日

  

 

盤山縣政府類投資項目審核管理辦法

 

為規(guī)范政府投資工程類項目(以下簡稱“項目”)的建設(shè)行為，加強項目建設(shè)環(huán)節(jié)和建設(shè)過程監(jiān)管，控制建設(shè)成本，保證工程質(zhì)量，提高項目效益，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

一、工程審核范圍、程序

    第一條  本辦法適用范圍

盤山縣縣直部門、平臺公司、園區(qū)以縣本級財政資金、縣本級融資資金以及縣本級政府立項的上級專項資金投資的工程項目。各鎮(zhèn)及財政資金投資的工程項目參照執(zhí)行。

第二條  審計重點

政府投資項目必須依法接受審計監(jiān)督，重點投資項目以及涉及公共利益和民生的基礎(chǔ)設(shè)施、保障性住房、學(xué)校、醫(yī)院等工程，對其建設(shè)和管理情況實施跟蹤審計。

第三條  項目立項

工程項目立項后建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位應(yīng)及時報縣審計局備案，同時上報縣債務(wù)和合同辦納入債務(wù)系統(tǒng)?？h審計局統(tǒng)籌安排審計工作、確定審計重點，制定審計計劃。對列入跟蹤審計的項目應(yīng)通知建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位，并安排審計人員（受托的造價咨詢服務(wù)機構(gòu)人員）與工程項目負責人建立聯(lián)系。建設(shè)單位委托管理單位，必須由建設(shè)單位牽頭，會同受委托管理單位出具委托證明，報縣審計局備案。

第四條  工程勘察、設(shè)計管理

工程勘察、設(shè)計單位的選擇確定應(yīng)堅持公開、競爭、擇優(yōu)的原則。

施工圖設(shè)計在審查過程中發(fā)現(xiàn)設(shè)計深度不夠、交代不清等不符合要求的情況，建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位應(yīng)督促設(shè)計單位修改完善；發(fā)現(xiàn)施工圖設(shè)計預(yù)算造價超出項目投資概算，必須退回重新設(shè)計。修改、完善和重新設(shè)計等增加的費用，由設(shè)計單位承擔。

因勘察、設(shè)計單位原因直接導(dǎo)致項目設(shè)計、施工發(fā)生重大變更，造成項目造價明顯增加的，應(yīng)當按照合同約定扣減勘察費、設(shè)計費，并由監(jiān)管部門（建設(shè)單位、建設(shè)單位委托管理單位、財政、審計等部門）作不良信用記錄，視情節(jié)限制其承接政府投資工程類項目的勘察、設(shè)計業(yè)務(wù)。  

工程勘察、設(shè)計單位必須按甲方要求時間完成勘察、設(shè)計工作，對不能按要求時間完成的，應(yīng)由委托單位列入不良信用記錄，情節(jié)嚴重的不再委托勘察、設(shè)計任務(wù)。

以上有關(guān)規(guī)定應(yīng)由建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位在與勘察、設(shè)計單位簽訂合同時，列入合同的必要約定。    

    第五條  加強施工圖設(shè)計審查管理   

（一）建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位一定要在消防審圖合格的基礎(chǔ)上，再組織專業(yè)技術(shù)人員進行初審。

（二）按規(guī)定委托施工圖審圖機構(gòu)審查。  

（三）圖紙會審（施工圖交底）建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位必須及時通知盤山縣工程審核辦公室(以下簡稱:審核辦)，由縣審核辦派受托的造價咨詢服務(wù)機構(gòu)人員參加，縣審核辦人員酌情參加。

    建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位應(yīng)按照符合設(shè)計要求、不突破項目預(yù)算的原則對施工圖設(shè)計進行初審；審圖機構(gòu)應(yīng)按照符合國家強制性規(guī)范的原則進行審查。 

對于非招投標工程的施工圖審查也應(yīng)參照上述要求執(zhí)行。

第六條  招投標及合同管理

嚴格履行招投標法，依法進行工程項目的招投標。

對于公開招標簽訂固定單價合同的工程，建設(shè)單位或委托管理單位在設(shè)計圖紙審查合格后，在2個工作日內(nèi)將2份設(shè)計圖紙報送到縣審計局，縣審計局委托造價咨詢服務(wù)機構(gòu)作出工程量清單及招標控制價并及時對其進行審查，審查合格后由招投標公司開標、評標，確定中標人。對于無法準確確定的設(shè)備及材料價格且金額重大的，做工程量清單時應(yīng)以設(shè)備及材料的暫估價列示,結(jié)算時以甲方、乙方、審計方共同認可的價格據(jù)實調(diào)整。

對工程量清單單價經(jīng)縣審核辦審查過的招投標工程，合同中約定“固定單價”的，結(jié)算時執(zhí)行工程量清單固定單價；工程量清單單價未經(jīng)過審計局審查的，不得簽訂固定單價合同。

未簽定固定單價合同的，合同中應(yīng)明確計價方式；對于未明確計價方式的工程項目，結(jié)算時按工程量清單單價與省頒定額孰低的原則計算。

除公開招標的固定單價合同外，其他工程簽訂工程合同時應(yīng)當在合同中注明：“最終結(jié)算價款以縣審計局的審計復(fù)核結(jié)論為準?！?/span>

招標工程及非招投標工程的施工合同簽訂后應(yīng)及時報縣合同管理辦公室備案登記,備案后上報縣審計局。對未按要求申報項目立項、備案的施工合同,縣審計局未能列入審計計劃的工程項目，申請工程結(jié)算時，縣審計局不予受理。

縣審計局根據(jù)項目立項、備案及工程合同，確定審計重點，統(tǒng)籌安排審計工作。委托造價咨詢服務(wù)機構(gòu)對工程進行工程造價咨詢服務(wù)，重點工程必須進行“施工階段的全過程造價咨詢服務(wù)”，造價咨詢服務(wù)機構(gòu)對每個工程應(yīng)不定期的進入施工現(xiàn)場，了解工程進度、施工情況、工程變更及隱蔽工程等情況，并及時與縣審核辦人員溝通，互通有無。

第七條  開工申報

建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位，在工程開工前要報縣審核辦備案，便于監(jiān)督。

第八條  工程結(jié)算

凡應(yīng)當報送縣審計局審計的政府投資項目，須經(jīng)縣審計局進行工程造價審計復(fù)審后方可辦理工程結(jié)算或竣工決算，工程造價以縣審計局依法作出的審計復(fù)核結(jié)論作為結(jié)算依據(jù)。未經(jīng)審計局簽署審計意見的工程項目，財政不予撥付全額工程結(jié)算款。

二、工程審核基本原則

第九條  送審資料審核原則

送審資料包括：中標通知書、合同、招投標文件、簽證、施工進度表、竣工驗收報告、竣工（施工）圖、設(shè)計變更、預(yù)(結(jié))算書、施工方營業(yè)執(zhí)照、規(guī)費證、圖形電子版、預(yù)(結(jié))算書電子版、中介審計報告等。以上資料除電子版數(shù)據(jù)外均需提供原件，簽字、蓋章手續(xù)要完備，不能只蓋章不簽字或只簽字不蓋章，手續(xù)不全視為無效。

第十條  必須明確項目負責人

項目實施過程中，所有工程項目建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位必須明確項目負責人，對工程進行全面管理并負責。對于涉及到設(shè)計外的工程內(nèi)容時應(yīng)及時通知縣審核辦安排審計人員（受托的造價咨詢服務(wù)機構(gòu)人員）溝通解決，并到縣審核辦備案。對縣審計局確定的跟蹤審計項目，應(yīng)指定聯(lián)系人，及時向縣審核辦匯報工程現(xiàn)場施工情況，并定期向縣審核辦匯報工程進展情況。工程出現(xiàn)質(zhì)量、安全、簽證不實、弄虛作假等問題的，追究項目負責人及相關(guān)人員責任。

第十一條  隱蔽工程管理

隱蔽工程回填前，建設(shè)方項目負責人、現(xiàn)場監(jiān)理及施工方項目負責人均應(yīng)及時通知縣審核辦，縣審核辦安排審計人員（受托的造價咨詢服務(wù)機構(gòu)人員）酌情參加，到現(xiàn)場進行測量、記錄、拍照取證等工作，方可回填。道路工程應(yīng)作好轉(zhuǎn)序前的分層驗收工作，并通知縣審核辦，縣審核辦安排審計人員（受托的造價咨詢服務(wù)機構(gòu)人員）酌情參加，經(jīng)監(jiān)理、建設(shè)方項目負責人簽字后方為有效，并到縣審核辦備案登記。未通知縣審核辦進行回填的，將來現(xiàn)場查驗時破壞、恢復(fù)費用由施工方全部承擔。

第十二條  工程變更管理

工程變更應(yīng)做到審批程序規(guī)范、相關(guān)資料完備。凡未按規(guī)定程序?qū)徟蛳嚓P(guān)資料不全的，工程變更增加的投資由建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位負責，并視情況對建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位負責人和相關(guān)責任人作出處理。凡發(fā)生較大變更事項（單項工程變更10萬元以上），建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位須通知縣審核辦進行現(xiàn)場審計監(jiān)督，縣審核辦安排造價咨詢服務(wù)機構(gòu)人員參加，并根據(jù)需要縣審核辦同時派人進行現(xiàn)場審計監(jiān)督?？傮w工程變更工程量在50萬元以下的，應(yīng)上報建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位，由建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定；總體工程變更工程量在50萬元以上的原則上應(yīng)另行組織招投標。

第十三條  工程簽證管理

少作簽證，能作設(shè)計變更的盡量作設(shè)計變更。簽證必須由建設(shè)方項目負責人簽字，且只能簽工程內(nèi)容、施工方法和工程量等，不能簽價。對簽證內(nèi)容涉及金額在5萬元以上的一定要通知縣審核辦，縣審核辦安排審計人員（受托的造價咨詢服務(wù)機構(gòu)人員）酌情參加，并到縣審核辦作備案登記,否則將來結(jié)算不予計取。對縣審計局確定的政府跟蹤審計項目簽證必須有縣審核辦人員參加并作備案登記后方為有效。

對于在結(jié)算過程中發(fā)現(xiàn)簽證不清、不實、前后矛盾的,縣審核辦根據(jù)情節(jié)輕重追究相應(yīng)責任。

第十四條  地材材料價格

由于盤山縣政府距北鎮(zhèn)料場較近，對盤山縣新縣城區(qū)域的地材材料（砂礫、山皮石、毛石、碎石、中粗砂、混砂等）價格按遼寧省發(fā)布的價格信息每立方米扣減5元作為材料的結(jié)算價，零星工程除外。

三、建立對造價咨詢服務(wù)機構(gòu)的協(xié)調(diào)、監(jiān)督管理機制

第十五條  造價咨詢機構(gòu)的選擇

縣政府通過公開招標方式招聘三家造價咨詢服務(wù)機構(gòu),由縣審計局統(tǒng)一監(jiān)督管理,負責全縣財政資金或財政資金為主的政府投資工程項目審計，建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位不得自行委托造價咨詢服務(wù)機構(gòu)。

造價咨詢服務(wù)機構(gòu)受縣審計局委托，對工程項目的工程造價進行審核，按要求時間完成審計工作，并對出具的審計結(jié)論承擔相應(yīng)的法律責任；縣審計局、審核辦負責協(xié)調(diào)中介服務(wù)機構(gòu)與施工方、建設(shè)方、監(jiān)理方、設(shè)計方等各方面關(guān)系事項，為造價咨詢服務(wù)機構(gòu)創(chuàng)造良好的審計環(huán)境，同時指導(dǎo)、監(jiān)督造價咨詢服務(wù)機構(gòu)的審計工作。

第十六條  造價咨詢服務(wù)機構(gòu)管理

縣審核辦對造價咨詢服務(wù)機構(gòu)出具的政府投資項目工程造價審計報告進行核查，有關(guān)造價咨詢服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當予以配合。實施跟蹤審計的政府投資項目，項目實施過程中凡發(fā)生影響工程造價的事項，建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位應(yīng)及時通知縣審核辦,審核辦派人（受托的造價咨詢服務(wù)機構(gòu)人員）到場進行審計監(jiān)督。

縣審計局對委托造價咨詢服務(wù)機構(gòu)所作項目竣工結(jié)算審核負有監(jiān)督審計責任，并對作出的審計結(jié)論負責?？h審計局應(yīng)當積極履行國家審計監(jiān)督職能，對結(jié)算金額在500萬元以上的項目，全部執(zhí)行國家審計進行復(fù)審，對500萬元以下的項目按不低于10％的比例實行抽復(fù)審。復(fù)核和抽審的結(jié)果小于造價咨詢服務(wù)機構(gòu)的審計結(jié)果，減幅超過5%（含5%）的不付審計費，超過20%的不再委托審計業(yè)務(wù)。造價咨詢服務(wù)機構(gòu)應(yīng)配合縣審核辦工作，提供相應(yīng)審計底稿。

四、施工單位、監(jiān)理單位管理

第十七條  施工單位管理

施工單位應(yīng)嚴格按工程施工合同約定的工期，保質(zhì)保量地按設(shè)計要求及驗收標準完成所承建的工程。因其它因素不能按時完工，應(yīng)向建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位說明延期原因，并重新組織施工方案送建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位批準。

施工過程中不按設(shè)計標準及驗收規(guī)范施工且不聽監(jiān)理勸阻，不按整改通知整改的，上報建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位，從嚴處理。

施工單位上報工程預(yù)（結(jié)）算弄虛作假，導(dǎo)致造價咨詢服務(wù)機構(gòu)審核時核減幅度過大的，應(yīng)當按照合同約定或提請有關(guān)職能部門對施工單位嚴肅處理，并給予相應(yīng)的實質(zhì)性處罰，同時記不良信用記錄。其中，核減幅度超過15％但在20％以內(nèi)的，施工單位必須承擔30％的審核費；核減幅度超過20％的，必須由施工單位全額承擔審核費，由財政從工程款中扣減。

以上有關(guān)規(guī)定應(yīng)由建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位在與施工單位簽訂合同時，列入合同的必要約定。

第十八條  監(jiān)理單位管理

監(jiān)理單位的選擇確定應(yīng)當堅持公開、競爭、擇優(yōu)的原則。

監(jiān)理單位派駐現(xiàn)場監(jiān)理必須做到只要工程施工監(jiān)理人員必須在現(xiàn)場的原則，防止施工單位不按設(shè)計施工，偷工減料。發(fā)現(xiàn)施工方不按設(shè)計及驗收規(guī)范施工，應(yīng)堅決履行監(jiān)理職責并及時通知施工方負責人及建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位項目負責人。對拒不按監(jiān)理要求施工的，監(jiān)理有責任及時向建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位項目負責人及縣審計局報告。涉及工程造價簽證的及時通知縣審計人員進入現(xiàn)場調(diào)查、取證。監(jiān)理日記必須按要求填寫，客觀、真實地記錄工程實際施工過程及各分部施工情況。以便工程結(jié)算時調(diào)用監(jiān)理記錄。

1、建設(shè)方項目負責人應(yīng)對監(jiān)理出勤進行管理，審計人員（包括受托的造價咨詢機構(gòu)人員）不定期到現(xiàn)場勘查時，發(fā)現(xiàn)監(jiān)理不在現(xiàn)場一次警告、二次通告所在單位、三次建議有關(guān)部門取消監(jiān)理服務(wù)合同，并對其所造成的工程缺陷追責。

2、發(fā)現(xiàn)施工方不按設(shè)計及驗收規(guī)范施工，未能履行監(jiān)理職責，未及時通知施工方負責人及建設(shè)單位或建設(shè)單位委托管理單位項目負責人的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消監(jiān)理服務(wù)合同。

3、對于發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場監(jiān)理簽證不實、弄虛作假等問題的視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰，直至取消監(jiān)理業(yè)務(wù)，不付監(jiān)理費用，情節(jié)嚴重造成政府資金損失的應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任，從監(jiān)理服務(wù)費中扣減并列入黑名單。

4、發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場監(jiān)理對重大事項隱瞞不報的，審計一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接建議有關(guān)部門取消監(jiān)理服務(wù)合同，列入政府招標黑名單。

五、其他說明

第十九條  工程前后期費用原則上由縣審計局進行財務(wù)審計

第二十條  勘察、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、質(zhì)量檢測單位必須由甲方委托

第二十一條  由政府行業(yè)主管部門建立、健全勘察、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、質(zhì)量檢測單位資料庫，并與審計、財政、建設(shè)單位或委托管理單位資料共享，對各方列出的不良記錄及黑名單進行統(tǒng)一管理

第二十二條  對于因時間等因素，不能實行公開招投標的，采用一事一議原則。原則上選擇資質(zhì)高、信譽好、業(yè)績好、實力雄厚的施工企業(yè)

第二十三條  法律責任

被審計單位違反規(guī)定，如拒絕或拖延提供與審計事項有關(guān)資料，或提供的資料不真實、不完整，或拒絕、阻礙審計的，根據(jù)《中華人民共和國審計法實施條例》第四十七條的規(guī)定處理。

第二十四條  盤山縣審計局、縣審核辦行使工程審計、監(jiān)督職能

第二十五條  附則

本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

本辦法由盤山縣審計局負責解釋。

   

 

 

盤山縣人民政府辦公室             2016年9月18日印發(fā)